Гражданско-правовой Договор между 2 физ. лицами (не ИП) - гр. РФ и иностранцем с РВП

Статус: Клиент
Город: Москва
Сообщений: 4
Отправлено 29.01.2017 в 06:46

Здравствуйте! При заключении гражданско-правового Договора на оказание услуг между Заказчиком-физлицом (не ИП) и Исполнителем-иностранцем физлицом (не ИП) с РВП, Заказчик физлицо не ИП должен ли платить каки-ето взносы в тот же пенсионный фонд, страховые взносы; а также уведомлять ФМС о заключении Договора....или это входит в обязанности только Заказчика-организации или ИП, а Заказчик физ. лицо не ИП не обязан никакие взносы платить и никуда уведомлять о заключении Договора, лишь Исполнитель сам оплачивает налог с доходов физических лиц?

Статус: Юрист
Город: Нефтеюганск
Сообщений: 1
Отправлено 29.01.2017 в 20:30

Добрый вечер. Платежи в пенсионный фонд и страховые взносы платятся при заключении трудового договора (стороны "Работодатель-Работник", при этом на работодателя налагается обязанность по уплате вышеупомянутых взносов). Это регулируется трудовым законодательством РФ. У Вас договор гражданско-правового характера, отношения регулируются гражданским законодательством, а не трудовым. Это значит, что Исполнитель сам несет ответственность за уплату необходимых налогов и взносов, и уплачивает НДФЛ в бюджет.

Статус: Клиент
Город: Москва
Сообщений: 4
Отправлено 30.01.2017 в 04:14
Цитата (Спиркина Тамара Александровна, 29.01.2017 20:30):
Добрый вечер. Платежи в пенсионный фонд и страховые взносы платятся при заключении трудового договора (стороны "Работодатель-Работник", при этом на работодателя налагается обязанность по уплате вышеупомянутых взносов). Это регулируется трудовым законодательством РФ. У Вас договор гражданско-правового характера, отношения регулируются гражданским законодательством, а не трудовым. Это значит, что Исполнитель сам несет ответственность за уплату необходимых налогов и взносов, и уплачивает НДФЛ в бюджет.


Здравствуйте, Тамара Александровна. Я еще вчера утром разобралась в этом вопросе, в общем точная информация такая, как мне ответила одна юрист: "При договоре ГПХ между физ. лицами исполнитель самостоятельно уплачивает НДФЛ 13% и подает декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Заказчик услуг обязан за физ. лицо-исполнителя уплатить страховые взносы на ОПС 22% и ОМС 5,1%, а также встать на учет в налоговой, как плательщик данных взносов. Форма заявления до сих пор не разработана, поэтому оно подается в свободной форме."
замечу, что такие страх. взносы ОПС до определенного порога дохода, если выше-то взносы ниже.

Нашла информацию : "Согласно требованиям Закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г. объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов – организаций, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. Исключение составляют выплаты в пользу индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, занимающиеся частной практикой, и иных лиц, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. Данное правило действует, если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное (п. 1 ст. 7 п. 2 ч.1 ст. 5 Закон № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г.)...."

Т.е. пишут что организации должны платить взносы с гражданско-правового Договора, вот и возникла необходимость уточнить Заказчики физ лица не ИП платят ли такие взносы по гражданско-правовому Договору на оказание услуг.



"Статья 419. Плательщики страховых взносов
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 34] [Статья 419]
1. Плательщиками страховых взносов (далее в настоящей главе - плательщики) признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными "законами" о конкретных видах обязательного социального страхования:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: организации; индивидуальные предприниматели; физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями...."

"Статья 420. Объект обложения страховыми взносами

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 34] [Статья 420]
1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными "законами" о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса):
1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг..."!

Так что по некоторым видам гражданско-правовых договоров (выполнение и оказание услуг сюда относится) страховые и пенсионные взносы (когда Исполнитель физ. лицо не ИП) оплачиваются именно Заказчиком, будь он юрлицо, физлицо или ИП.

Тема для многих актуальна, и наверно эта информация будет еще кому-то полезна.
Сообщение изменено 30.01.2017 14:40 пользователем Аноним; это 3-я редакция сообщения
Статус: Клиент
Город: Москва
Сообщений: 4
Отправлено 30.01.2017 в 04:17

и вот еще полезная информация по этой теме:

"Какие налоги начислять на выплаты по ГПД в 2017 году
1. Страховые взносы начисляются (ст.420 НК РФ, вступает в силу с 01.01.2017; до 2017 года - п.1 ст.7 Закона № 212-ФЗ):
по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями.
2. Страховые взносы в 2017 году не начисляются (ст.420 НК РФ, вступает в силу с 01.01.2017; до 2017 года - п.3 ст.7 Закона № 212-ФЗ):
на выплаты в рамках ГПД, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество;
по договорам, связанным с передачей в пользование имущества.
3. Страховые взносы на травматизм начисляются, если это условие включено в ГПД (ст. 5 Закона от 24 июля 1998 г. № 125–ФЗ).
4. Взносы на обязательное социальное страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством не начисляются (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ; с 2017 года – п. 2 ч. 3 ст. 422 НК РФ).
5. НДФЛ удерживается с любых выплат по всем ГПД (подп.6 п.1 ст.208 НК РФ, ст.226 НК РФ). Перекладывать обязанность по исчислению и уплате НДФЛ на исполнителя по ГПД нельзя.
6. Взносы на обязательное пенсионное страхование начисляются на все выплаты по всем ГПД (п. 1 ст. 7 Закона № 167-ФЗ; с 2017 года - ст.420 НК РФ). "
Источник:сайт buh точка ру

Статус: Клиент
Город: Самара
Сообщений: 8
Отправлено 05.02.2017 в 19:39

здраствуйте,как я знаю платежи в пенсионный фонд и страховые взносы,платятся при заключении трудового договора

Статус: Юрист
Город: Барнаул
Сообщений: 3
Отправлено 11.04.2017 в 16:36

Уведомить ФМС заказчик обязан в течение 3 дней с даты заключения договора, а также в течение 3 дней с даты его расторжения (прекращения). Форма установлена приказом ФМС. За неуведомление или несоблюдение формы - штраф на физ. лицо от 2000 до 5000 руб.

Статус: Юрист
Город: Красноярск
Сообщений: 1
Отправлено 07.06.2017 в 12:32
Цитата (Золотова Мария, 11.04.2017 16:36):
Уведомить ФМС заказчик обязан в течение 3 дней с даты заключения договора, а также в течение 3 дней с даты его расторжения (прекращения). Форма установлена приказом ФМС. За неуведомление или несоблюдение формы - штраф на физ. лицо от 2000 до 5000 руб.


Не многоват ли штраф?